Аудиторская фирма ОЛГА АУДИТ


  НОВИНИ КОМПАНІЇ
  НОВИНИ

RSS від ОЛГА Аудит



Аудиторська фірма ОЛГА Аудит - новини законодавства

Про відпрацювання суб'єктів господарювання, що мають ризик здійснення нереальних (удаваних) операцій

Критерії відбору суб'єктів господарювання, що мають ризик здійснення нереальних (удаваних) операцій з наданням послуг із безпідставного формування податкового кредиту третім особам :

Фактичний збір ПДВ наростаючим підсумком не перевищує - 100 тис. грн.

Кількість працюючих на підприємстві не перевищує - 5 осіб.

Статутний фонд - менше 50 тис. грн.

Адреса платника є адресою масової реєстрації СПД (кількість зареєстрованих платників - більше 10).

Система оцінки даних підприємств є бальною (максимальна кількість - 10 балів), при відповідності наступним критеріям присвоюється 1 бал кожному з них:

1. Статус платника не є "основний" (¹ 0).

2. Відповідно до КВЕД підприємство здійснює діяльність за наступними видами:

- будівництво;

- оптова торгівля і посередництво в оптовій торгівлі;

- дослідження і розробки;

- дослідження кон'юнктури ринку та виявлення суспільної думки;

- консультування з питань комерційної діяльності та управління;

- рекламна діяльність;

- надання різних послуг споживачам;

- надання інших комерційно-інформаційних послуг.

3. У СПД наявні різкі перепади обсягів реалізації за даними декларацій з ПДВ (одноразові збільшення обсягів реалізації).

4. Питома вага кількості перепадів у деклараціях з ПДВ перевищує 20 %.

5. Кількість працюючих менше 5 осіб.

6. Директор та бухгалтер - одна особа.

7. Обсяг реалізації менше середньомісячної суми поставки згідно з додатком 5 до декларації з ПДВ.

8. Статутний фонд не перевищує 50 тис. грн.

9. Амортизаційні відрахування менше 50 тис. грн.

10. Адреса платника є адресою масової реєстрації СПД - кількість зареєстрованих платників - більше 10.

(Наказ ДПАУ «Про відпрацювання суб'єктів господарювання, що мають ризик здійснення нереальних (удаваних) операцій» від 12 листопада 2009 року N 631)


Вгору
Підписатися на стрічку новин RSS від ОЛГА Аудит

Всі новини


  ПОСЛУГИ
   КОМПАНІЇ

   ПАРТНЕРИ

БИЗНЕС-ИНФОРМ - Internet 
каталог фирм, предприятий, товаров и услуг Украины




Консалтингова група ОЛ.Консалтинг. Аудит, юридичні послуги, консультації, проведення аудиту, звіт, бухгалтерскі послуги, консалтинг, аутсорсинг м. Київ