Аудиторская фирма ОЛГА АУДИТ



  НОВИНИ КОМПАНІЇ
  НОВИНИ

RSS від ОЛГА Аудит



Аудиторська фірма ОЛГА Аудит - новини законодавства

Щодо забезпечення проведення банком ефективного аналізу документів, які є підставою для купівлі іноземної валюти

У листі від 02.12.2014 р N 48-404/71535 Нацбанк перераховує інформацію, яку, на його думку, доцільно аналізувати під час підготовки висновку щодо кожної операції клієнта з купівлі іноземної валюти. До неї, зокрема, віднесені:

1. дата відкриття в Банку рахунків клієнта, який надав заявку на купівлю валюти (далі - клієнт);

2. дата державної реєстрації клієнта, розмір статутного капіталу, перелік засновників (із зазначенням їх частки у статутному капіталі), інформація про кількість працівників;

3. Встановлений ризик клієнта, оцінка репутації клієнта і інші.

Крім того, Нацбанк відзначив ознаки удаваних угод. До них, зокрема, відносяться угоди:

- щодо продажу нерезидентом цінних паперів українських емітентів (в тому числі низьколіквідних), а також ОВДП за цінами, значно вищими за їх номінальну вартість;

- щодо повернення іноземним інвесторам дивідендів (зокрема, за рішенням відповідного уповноваженого органу товариства про виплату дивідендів у строки, що перевищують встановлені законодавством України);

- щодо купівлі у нерезидента частки в статутному капіталі юридичної особи - резидента за цінами, які в десятки разів перевищують зареєстрований статутний капітал, тощо;

- щодо постачання товарів в Україну, в яких товаровиробник не є постачальником товарів та/або отримувачем коштів та інші.

Висновок стосовно кожної операції має зберігатися у банку та, у разі необхідності, має бути наданий на запит Національного банку України разом із запитуваними документами та поясненнями.

Банк має право відмовитися від проведення фінансової операції, якщо вона містить ознаки операцій, що підлягають внутрішньому фінансового моніторингу.

(Лист Національного банку України від 02.12.2014 р. N 48-404/71535)


Вгору
Підписатися на стрічку новин RSS від ОЛГА Аудит

Всі новини


  ПОСЛУГИ
   КОМПАНІЇ

   ПАРТНЕРИ

БИЗНЕС-ИНФОРМ - Internet 
каталог фирм, предприятий, товаров и услуг Украины




Консалтингова група ОЛ.Консалтинг. Аудит, юридичні послуги, консультації, проведення аудиту, звіт, бухгалтерскі послуги, консалтинг, аутсорсинг м. Київ